Приложение № 2

                  УТВЕРЖДЕНО

                 приказом УФК по

               Республике Карелия

        от 30 декабря 2021 г. № 494

 

П О Л О Ж Е Н И Е

об Отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов

Управления Федерального казначейства по Республике Карелия

 

 

I. Общие положения

1.1.         Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Карелия (далее – Управление) и создан с целью осуществления деятельности Управления по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Республики Карелия.

1.2.         Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, Федеральным казначейством, территориальными органами Федерального казначейства, территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, расположенными на территории Республики Карелия, органами исполнительной власти Республики Карелия, органами местного самоуправления, Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Республики Карелия (далее – ТФОМС РК), организациями и гражданами.

1.3.         Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными правовыми актами Республики Карелия, приказами руководителя Управления и настоящим Положением.

 

II. Структура и организация деятельности

 

2.1.         Отдел является структурным подразделением Управления.

2.2.         Структура и штатная численность Отдела утверждаются Руководителем Управления.

2.3.         Руководство Отделом осуществляет начальник Отдела. Начальник Отдела находится в непосредственном подчинении заместителя руководителя Управления, курирующего деятельность Отдела.

2.4.         Начальник Отдела назначается на должность в соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и приказом Федерального казначейства от 5 сентября 2016 г. № 15н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться» и освобождается от должности руководителем Управления.

2.5.         Заместитель(ли) начальника Отдела, а также федеральные государственные гражданские служащие Отдела (далее – сотрудники Отдела) назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

2.6.         В случае временного отсутствия начальника Отдела (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.п.), исполнение его обязанностей осуществляет заместитель начальника Отдела в соответствии с должностным регламентом или иной сотрудник Отдела на основании приказа Управления.

 

III. Задачи

 

3.      Задачами Отдела являются:

3.1.         осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета Республики Карелия в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами о бюджете Республики Карелия, соглашением об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению бюджета Республики Карелия при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между Управлением и Правительством Республики Карелия (далее – Соглашение), учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений Республики Карелия в соответствии с cоглашением и иных неучастников бюджетного процесса Республики Карелия, включая крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальных предпринимателей, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3.2.         осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Карелия (далее – ТФОМС РК) в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, законом о бюджете ТФОМС РК, соглашением об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению бюджета ТФОМС РК при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между Управлением и государственным учреждением «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования»;

3.3.         обеспечение предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов);

3.4.         осуществление казначейского сопровождения целевых средств на соответствующий финансовый год и плановый период;

3.5.         формирование аналитической информации по казначейскому сопровождению целевых средств для представления в ЦАФК;

3.6.         проведение проверок при осуществлении расширенного казначейского сопровождения;

3.7.         анализ экономической обоснованности затрат, относимых на себестоимость товаров (работ, услуг) при исполнении Договора.

3.8.         осуществление проверки наличия и соответствия информации и документов, предусмотренных пунктами 237 и 239 Положения о привлечении специализированной некоммерческой организацией, осуществляющей деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, подрядных организаций для оказания услуг и (или) выполнения работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 2016 г. № 615 (далее – Положение № 615);

3.9.         консультирование пользователей государственной автоматизированной системы «Управление» (далее – Система «Управление») по вопросам предоставления сведений в Систему «Управление».

 

IV. Функции

 

4.1.    В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

4.1.1. осуществляет ведение лицевого счета бюджета, лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса Республики Карелия в соответствии с Соглашением и законодательством Российской Федерации, лицевых счетов для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса бюджета ТФОМС РК, открытых в соответствии с соглашением об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению бюджета ТФОМС РК при кассовом обслуживании им исполнения бюджета;

4.1.2. обеспечивает доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса Республики Карелия, ТФОМС РК;

4.1.3. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов Республики Карелия, ТФОМС РК от имени и по поручению Министерства финансов Республики Карелия и ТФОМС РК, администраторов источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия, получателей средств бюджетов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в Управлении, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия, ТФОМС РК;

4.1.4. обеспечивает ведение лицевых счетов бюджетных учреждений Республики Карелия, отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям Республики Карелия на основании соглашения, заключенного Управлением с Правительством Республики Карелия, а также лицевых счетов автономных учреждений Республики Карелия, отдельных лицевых счетов автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям Республики Карелия на основании соглашения, заключенного Управлением с учредителями автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса Республики Карелия (муниципальных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

4.1.5. обеспечивает проведение и учет кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия в случае открытия им лицевых счетов в Управлении в соответствии с заключенным Управлением с Правительством Республики Карелия, учредителями автономных учреждений Республики Карелия соглашениями об открытии и ведении лицевых счетов соответствующих бюджетных и автономных учреждений, со средствами иных неучастников бюджетного процесса Республики Карелия (муниципальных неучастников бюджетного процесса), включая крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальных предпринимателей, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

4.1.6. осуществляет санкционирование расходов иных неучастников бюджетного процесса Республики Карелия (муниципальных неучастников бюджетного процесса), включая крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальных предпринимателей, в части средств, предоставленных им из бюджета Республики Карелия, в целях софинансирования (финансового обеспечения) расходных обязательств Республики Карелия (далее – целевые субсидии), в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации;

4.1.7. осуществляет проведение кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Республики Карелия в случае заключения соглашения с Правительством Республики Карелия об открытии Управлению в учреждении Банка России счета для проведения операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Республики Карелия, лицевые счета которым открываются и ведутся в Министерстве финансов Республики Карелия в установленном им порядке;

4.1.8. осуществляет формирование, проверку и представление в Министерство финансов Республики Карелия отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, представленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на соответствующих лицевых счетах Управления;

4.1.9. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами, а также осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в Управлении и обслуживаются в Отделе;

4.1.10.                    осуществляет проверку документов, представленных для заключения и исполнения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов) и дополнительных соглашений к нему;

4.1.11.                    обеспечивает заключение и изменение условий Договора о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов), осуществляет контроль за их исполнением;

4.1.12.                    обеспечивает предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их возвратом и уплатой процентов за пользование бюджетным кредитом;

4.1.13.                    осуществляет расчет штрафов и пени за нарушение сроков возврата бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их уплатой;

4.1.14.                    составляет и представляет в установленном порядке в Федеральное казначейство отчетность о предоставленных бюджетных кредитах на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов);

4.1.15.                    осуществляет взаимодействие с уполномоченными органами Республики Карелия (муниципальных образований) по вопросам предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета Республики Карелия (местных бюджетов) и взыскания задолженности по ним;

4.1.16.                    осуществляет ведение лицевых счетов для учета операций
со средствами, подлежащими казначейскому сопровождению;

4.1.17.                    обеспечивает проведение и учет операций с целевыми средствами на лицевых счетах для учета операций со средствами, подлежащими казначейскому сопровождению в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, актами Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими казначейское сопровождение средств;

4.1.18.                    обеспечивает проведение от имени и по поручению клиентов перечислений за счет целевых средств с лицевых счетов для учета операций со средствами, подлежащими казначейскому сопровождению, которые в установленном порядке открыты в Управлении и обслуживаются Отделом;

4.1.19.                    осуществляет санкционирование расходов юридических лиц (обособленных подразделений), индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

4.1.20.                    обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами юридических лиц (обособленных подразделений), индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт в целях выплат по оплате труда с учетом начислений и социальных выплат, командировочных расходов, и иных выплат в пользу работников, а также лицам, не состоящим в штате юридических лиц (обособленных подразделений), индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, привлеченным для достижения целей, определенных при предоставлении целевых средств;

4.1.21.                    обеспечивает формирование и доведение до клиентов выписок из лицевых счетов для учета операций со средствами, подлежащими казначейскому сопровождению, открытых в Управлении;

4.1.22.                    осуществляет функции в части уточнения платежей, возврата платежей, направления Запроса на выяснение принадлежности платежа по платежам, поступившим на счета, открытые в Управлении для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса, и учтенным как невыясненные поступления;

4.1.23.                    осуществляет контроль за соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям на лицевых счетах для учета операций со средствами, подлежащими казначейскому сопровождению, открытых в Управлении, и подтверждает поступления по выписке банка по счету Управления;

4.1.24.                    осуществляет исполнение порядка завершения операций в текущем финансовом году в пределах компетенции Отдела;

4.1.25.                    осуществляет представление информации по казначейскому сопровождению целевых средств в соответствии с запросом государственного (муниципального) заказчика (заказчика), получателя средств бюджета Республики Карелия (местного бюджета), органа исполнительной власти Республики Карелия, юридического лица, индивидуального предпринимателя, крестьянского (фермерского) хозяйства с учетом положений нормативных правовых актов, регулирующих казначейское сопровождение средств;

4.1.26.                    осуществляет подготовку аналитической информации по казначейскому сопровождению целевых средств для представления в центральный аппарат Федерального казначейства;

4.1.27.                    доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, регулирующих казначейское сопровождение средств;

4.1.28.                    осуществляет проведение проверки соответствия фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе
с использованием фото- и видеотехники, информации, указанной
в Договоре, документах-основаниях, в соответствии с регламентом, утвержденным Федеральным казначейством;

4.1.29.                    осуществляет проведение проверки соответствия фактических затрат по результатам финансово-хозяйственной деятельности
по Договору данным раздельного учета, отраженным в информационных системах, в которых осуществляется ведение бухгалтерского
и управленческого учета, информации, содержащейся в первичных учетных документах по Договору и в расходной декларации,
в соответствии с порядком, утвержденным Федеральным казначейством;

4.1.30.                    осуществляет проверку соблюдения установленных правил ведения раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности и распределения накладных расходов при осуществлении расширенного казначейского сопровождения;

4.1.31.                    осуществляет проверку соблюдения установленных правил формирования расходной декларации;

4.1.32.                    осуществляет проверку правильности учета расходов по статьям затрат в регистрах бухгалтерского учета в соответствии с принятой учетной политикой, обособленно по каждому Договору;

4.1.33.                    проверяет правильность оформления первичных учетных документов, регистрирующих факты хозяйственной жизни, наличие в них обязательных реквизитов, предусмотренных Федеральным законом
от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», идентификатора Договора и иных дополнительных реквизитов, позволяющих идентифицировать принадлежность отраженных в первичных учетных документах количественных и качественных показателей к Договору;

4.1.34.                    проводит проверку непревышения предельного уровня рентабельности, установленного государственным контрактом, контрактом (договором);

4.1.35.                    проводит анализ размера прибыли, включенной в цену государственного контракта, контракта (договора);

4.1.36.                    проводит анализ экономической обоснованности затрат, относимых на себестоимость товаров (работ, услуг) при исполнении Договора;

4.1.37.                    осуществляет в установленном порядке формирование отчетности по результатам проводимых проверок;

4.1.38.                    в пределах компетенции Отдела осуществляет взаимодействие
с ФКУ «ЦОКР» при проведении проверок при расширенном казначейском сопровождении в порядке, установленном приказом Федерального казначейства;

4.1.39.                    осуществляет проверку наличия и соответствия информации и документов, предусмотренных пунктами 237 и 239 Положения № 615, за исключением информации, содержащей государственную тайну;

4.1.40.                    осуществляет ведение Реестра договоров об оказании услуг, заключенных заказчиком, предусмотренного пунктом 236 Положения № 615;

4.1.41.                    организует исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Республики Карелия (местных бюджетов) по денежным обязательствам казенных учреждений Республики Карелия (муниципальных казенных учреждений), на средства бюджетных (автономных) учреждений Республики Карелия (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), исполнение решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Республики Карелия (местных бюджетов), бюджетных (автономных) учреждений Республики Карелия (муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

4.1.42.                    осуществляет приостановление операций по лицевым счетам, открытым клиентам в Управлении и обслуживаемым Отделом, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

4.1.43.                    осуществляет сверку Многографных карточек (ф.0504054) с первичными документами при ведении казначейского учета по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Республики Карелия, бюджета ТФОМС РК, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса;

4.1.44.                    осуществляет контрольные функции, предусмотренные положениями части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и пунктами 13 и 14 Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками и пунктом 13 Правил ведения реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1084» (вместе с «Правилами ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками», «Правилами ведения реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну»);

4.1.45.                    обеспечивает достоверность первичных данных для представления отчетности по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в пределах компетенции Отдела;

4.1.46.                    осуществляет контроль полноты и своевременности предоставления сведений в систему «Управление»;

4.1.47.                    оказывает консультативную помощь участникам и неучастникам бюджетного процесса Республики Карелия, ТФОМС РК, иным неучастникам бюджетного процесса по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

4.1.48.                    обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц подготовке ответов заявителям на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.1.49.                    осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

4.1.50.                    осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

4.1.51.                    взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями Управления, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти Республики Карелия, органами местного самоуправления;

4.1.52.                    осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

4.1.53.                    осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

4.1.54.                    выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности
в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

4.1.55.                    обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

4.1.56.                    участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

4.1.57.                    обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

4.1.58.                    обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта Управления;

4.1.59.                    управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

4.1.60.                    осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

4.1.61.                    осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

 

V. Полномочия

 

5.1.   Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

5.1.1. привлекать, с согласия руководителя Управления (заместителей руководителя), сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

5.1.2. принимать участие при поручении Федерального казначейства в комплексных и тематических проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;

5.1.3. запрашивать и получать от структурных подразделений Управления сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач;

5.1.4. участвовать в работе совещаний, конференций, а также созывать и проводить совещания по вопросам, входящим в компетенцию отдела, привлекать в установленном порядке для участия в них работников структурных подразделений Управления, по согласованию с их руководителями;

5.1.5. взаимодействовать с соответствующими структурными подразделениями (отделами Управления), по поручению руководства с другими органами власти, учреждениями, организациями, в пределах компетенции Отдела;

5.1.6. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на Отдел задачами.

5.2.   Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

5.2.1. проводить совещания (семинары) по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

5.2.2. вносить руководству Управления предложения по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

5.2.3. принимать участие в определении размеров материального поощрения работников по итогам работы;

5.2.4. вносить руководству Управления предложения по совершенствованию работы Отдела;

5.2.5. распределять обязанности между сотрудниками Отдела и определять их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников по причине отпуска, состояния нетрудоспособности, иным причинам;

5.2.6. подготавливать и представлять в установленном порядке Руководителю Управления по согласованию с курирующим заместителем руководителя Управления предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе;

5.2.7. вносить, по мере необходимости, Руководителю Управления по согласованию с курирующим заместителем Руководителя Управления, предложения об изменении и дополнении настоящего Положения;

5.2.8. подписывать письма, иные документы, в рамках полномочий, установленных на основании приказов Управления;

5.2.9. вносить в установленном порядке предложения о поощрении сотрудников Отдела, а также о применении к сотрудникам Отдела дисциплинарных взысканий;

5.2.10.                    осуществлять иные полномочия, в соответствии с возложенными на Отдел задачами.

 

VI. Ответственность

 

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

6.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных на него должностным регламентом.